Déclaration d’impôts 2025 pour les frontaliers au Luxembourg : ce qu’il faut savoir

Si vous résidez en France mais travaillez au Luxembourg, la déclaration d’impôts peut soulever de nombreuses questions. Voici les grandes lignes pour vous aider à y voir plus clair.

1. Où sont imposés vos revenus ?

En tant que frontalier français travaillant au Luxembourg, vos salaires sont imposables au Luxembourg. Toutefois, vous devez également remplir une déclaration en France, même si vos revenus luxembourgeois ne sont pas doublement imposés. En effet, ces revenus sont utilisés pour déterminer votre taux d’imposition global.

2. Possibilité d’être traité comme un résident fiscal luxembourgeois

Si la majorité de vos revenus proviennent du Luxembourg, vous pouvez demander à être traité comme un résident fiscal luxembourgeois. Cela permet de bénéficier des mêmes déductions et avantages fiscaux que les résidents, à condition de remplir les critères et de cocher la case prévue à cet effet dans le formulaire de déclaration.

3. Quand et comment faire votre déclaration ?

Les formulaires de déclaration d’impôt sont disponibles à partir du 7 avril 2025 sur le portail officiel luxembourgeois. La déclaration peut être effectuée jusqu’au 31 décembre 2025, mais il est recommandé de ne pas attendre la dernière minute.

Pour la remplir, il suffit de :

- Se connecter à l’espace en ligne via le site officiel de l’administration luxembourgeoise

- Utiliser le formulaire Modèle 100 (pour personnes physiques résidentes ou non-résidentes)

- Joindre, si nécessaire, tous les justificatifs de revenus et de charges

4. Et si vous n’avez pas reçu vos identifiants ?

Les accès à l’espace fiscal sont en général transmis par courrier ou par email. Si vous ne les avez pas reçus à la mi-avril, il est conseillé de contacter directement l’Administration des Contributions Directes (ACD) pour demander une

réinitialisation ou des identifiants de remplacement.